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E-Book

Auswirkungen von Basel III auf Risikomanagement und Risikocontrolling

Chancen, Risiken, Schlussfolgerungen für mittelständische Banken

AutorPascal Jessberger
VerlagSpringer Gabler
Erscheinungsjahr2012
Seitenanzahl96 Seiten
ISBN9783658010928
FormatPDF
KopierschutzDRM
GerätePC/MAC/eReader/Tablet
Preis26,96 EUR
​Als Konsequenz der Finanzmarktkrise veröffentlichte der Baseler Ausschuss mit Basel III neue bankaufsichtsrechtliche Empfehlungen. Die Umsetzung erfolgt in Europa über die Capital Requirements Directive IV und ist sukzessive ab 2013 für europäische Banken anzuwenden. Die neuen Anforderungen von Basel III sind im Wesentlichen höhere Eigenkapitalanforderungen, die Einführung der Leverage Ratio und neue Liquiditätsvorschriften mit der Liquidity Coverage Ratio (LCR) und der Net Stable Funding Ratio (NSFR). Pascal Jessberger untersucht die Auswirkungen von Basel III auf das Risikomanagement und -controlling am Beispiel einer mittelständischen Sparkasse.

Pascal Jessberger studierte berufsbegleitend an der Hochschule der Sparkassen-Finanzgruppe in Bonn und schloss das Studium zum Bachelor of Science im Studiengang Finance unter der Betreuung von Prof. Dr. Stefan Zeranski erfolgreich ab. Er ist als Referent in der Internen Revision einer Bank tätig.

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Blick ins Buch
Inhaltsverzeichnis
Vorwort6
Kurzfassung7
Inhaltsverzeichnis8
Abkürzungsverzeichnis10
Abbildungsverzeichnis13
1 Einleitung14
1.1 Problemstellung14
1.2 Ziel und Aufbau der Arbeit14
2 Bestandsaufnahme aus bankaufsichtsrechtlicher und betriebswirtschaftlicher Sicht zum Risikomanagement16
2.1 Definition von Begrifflichkeiten16
2.2 Gesetzliche und aufsichtsrechtliche Vorgaben16
2.2.1 Status quo der Anforderungen an das Risikomanagement17
2.2.2 Überblick von Basel III19
2.2.3 Aufsichtsorgane im Rahmen von Basel III20
2.3 Betriebswirtschaftliche Grundlagen für das Risikomanagement und Risikocontrolling21
3 Neue Anforderungen an das Risikomanagement durch Basel III23
3.1 Säule I – Neue Mindestkapitalanforderungen23
3.1.1 Qualitative und quantitative Stärkung der Eigenkapitalbasis24
3.1.2 Änderung der Abzugspositionen vom Eigenkapital29
3.1.3 Einführung von Liquiditätsregeln31
3.1.4 Kontrahentenrisiko36
3.1.5 Verbriefungen38
3.1.6 Neuerungen im Kreditrisikostandardansatz39
3.1.7 Großkredite40
3.1.8 Einführung einer Leverage Ratio41
3.2 Säule II – Erweiterung des bankaufsichtsrechtlichen Überprüfungsprozesses42
3.3 Säule III – Erhöhte Anforderungen an die Offenlegung45
4 Auswirkungen von Basel III auf das Risikomanagement am Beispiel einer mittelständischen Sparkasse46
4.1 Auswirkungen der Änderungen in Säule I – Neue Mindestkapitalanforderungen46
4.1.1 Qualitative und quantitative Stärkung der Eigenkapitalbasis47
4.1.2 Änderung der Abzugspositionen vom Eigenkapital47
4.1.3 Einführung von Liquiditätsregeln48
4.1.4 Kontrahentenrisiko50
4.1.5 Verbriefungen50
4.1.6 Neuerungen im Kreditrisikostandardansatz51
4.1.7 Großkredite51
4.1.8 Einführung einer Leverage Ratio52
4.1.9 Zusammenfassung der Einflussfaktoren auf die Eigenkapitalunterlegung53
4.2 Auswirkungen der Änderungen in Säule II – Erweiterung des bankaufsichtsrechtlichen Überprüfungsprozesses55
4.3 Auswirkungen der Änderungen in Säule III – Erhöhte Anforderungen an die Offenlegung57
5 Zusammenfassung und Ausblick58
Anhangverzeichnis60
Literaturverzeichnis85

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