| Geleitwort | 5 |
| Vorwort | 7 |
| Inhaltsverzeichnis | 9 |
| Abkürzungsverzeichnis | 12 |
| Abbildungsverzeichnis | 16 |
| Formelverzeichnis | 18 |
| Kapitel 1 | 19 |
| Implikationen veränderter Anforderungen an Kreditinstitute für die Unternehmenssteuerung | 19 |
| Weiterführende Literatur - Verzeichnis der sonstigen Internetquellen | 24 |
| Quellen | 27 |
| Kapitel 2 | 29 |
| Wesentliche Inhalte von Basel III und Auswirkungen auf die Kreditinstitute | 29 |
| 2.1 Wesentliche Inhalte von Basel III | 29 |
| 2.1.1 Eigenkapital | 31 |
| 2.1.2 Kapitalpuffer | 34 |
| 2.1.3 Leverage Ratio | 38 |
| 2.1.4 Liquidität | 42 |
| 2.1.5 Offenlegungsanforderungen | 44 |
| 2.1.6 Anforderungen an die Risikobehandlung | 45 |
| 2.1.7 Exkurs zu den aktuellen Entwicklungen bezüglich der Einführung von Basel III in den USA | 45 |
| 2.2 Auswirkungen auf die Kreditinstitute | 46 |
| 2.2.1 Kapitalquoten | 46 |
| 2.2.2 Kapitalpuffer als Gegenmechanismus zur Prozyklik | 48 |
| 2.2.3 Leverage Ratio | 49 |
| 2.2.4 Liquidität | 50 |
| 2.2.5 Risikomanagement | 50 |
| 2.2.6 Voruntersuchung bedeutender europäischer Kreditinstitute durch die EZB | 51 |
| 2.2.7 Resümee | 52 |
| 2.2.8 Exkurs zu Solvency II | 56 |
| Weiterführende Literatur - Verzeichnis der sonstigen Internetquellen | 58 |
| Quellen | 66 |
| Kapitel 3 | 69 |
| Auswirkungen der Anforderungen durch Basel III auf kleinere und mittlere Unternehmen | 69 |
| 3.1 Das typische Verhältnis zwischen KMU und Kreditinstitut | 69 |
| 3.2 Ratingkriterien für KMU | 70 |
| 3.2.1 Hardfacts | 70 |
| 3.2.2 Softfacts | 71 |
| 3.2.3 Branchenspezifische Faktoren | 71 |
| 3.3 Verfahren zur Ermittlung der Risikogewichtung | 72 |
| 3.3.1 Standardansatz | 72 |
| 3.3.2 Interner Ratingansatz | 73 |
| 3.3.3 Vergleich Standardansatz und IRB-Ansatz | 74 |
| 3.4 Mittelstandskomponente zur Entlastung der KMU | 76 |
| 3.5 Fristentransformation | 77 |
| 3.6 Zusammenfassung der Implikationen wesentlicher Aspekte von Basel III auf KMU | 77 |
| 3.7 Kompakte Darstellung vorbezeichneter Inhalte | 78 |
| Weiterführende Literatur – Verzeichnis der sonstigen Literatur (Bücher und Aufsätze) | 81 |
| Verzeichnis der sonstigen Internetquellen | 81 |
| Quellen | 83 |
| Kapitel 4 | 85 |
| Controlling aus Sicht von Basel III | 85 |
| 4.1 Implikationen aus Basel III auf das Controlling | 85 |
| 4.1.1 Balanced Scorecard als Instrument des Controllings | 86 |
| 4.1.2 Integration von Ratingkriterien in das Grundmodell der BSC | 89 |
| 4.2 Besondere Controlling-Aspekte aus Sicht der Kreditinstitute | 91 |
| 4.2.1 Kennzahlen | 91 |
| 4.2.2 Risikomanagement | 98 |
| 4.2.3 Organisatorische Implikationen | 114 |
| 4.3 Controlling bei kleinen und mittleren Unternehmen unter besonderer Beachtung von Basel III | 117 |
| 4.3.1 Rating und Ratingkriterien | 117 |
| 4.3.2 Betrachtungen zur Rentabilität | 119 |
| 4.3.3 Betrachtungen zur Liquidität | 121 |
| 4.3.4 Betrachtungen zur Wertorientierung | 127 |
| 4.3.5 Zusammenfassung der Betrachtungen zum Controlling bei KMU unter Basel III | 132 |
| 4.4 Verbesserte Bedingungen für kleine und mittlere Unternehmen durch Einführung eines Risikomanagementsystems | 134 |
| 4.4.1 Risikomanagement und Risikocontrolling | 134 |
| 4.4.2 Risiko- und Frühwarnindikatoren | 135 |
| 4.4.3 Risikomanagement von KMU in der Praxis | 136 |
| 4.4.4 Integration des Risikomanagements in das Grundkonzept der BSC | 142 |
| 4.5 Alternative Finanzierungskonzepte | 145 |
| 4.5.1 Instrumente der Außenfinanzierung | 145 |
| 4.5.2 Instrumente der Innenfinanzierung | 159 |
| 4.5.3 Folgerungen aus den Betrachtungen zu den alternativen Finanzierungsinstrumenten | 163 |
| Weiterführende Literatur – Verzeichnis der sonstigen Literatur (Bücher und Aufsätze) | 164 |
| Verzeichnis der sonstigen Internetquellen | 170 |
| Quellen | 175 |
| Kapitel 5 | 178 |
| Zusammenfassung und Ausblick | 178 |
| Quellen | 184 |
| Kapitel 6 | 186 |
| Anhang | 186 |
| 6.1 Tabelle zu Auswirkungen auf Kreditinstitute gem. C-QIS | 186 |
| 6.2 Zusammenhang Rating und Kreditkosten | 189 |
| 6.3 Einstufungsmöglichkeiten des Ratings | 189 |
| 6.4 Darstellung des Zusammenhangs von Rating und Kreditkonditionen | 190 |
| 6.5 Checkliste DIHK zu Ratingunterlagen | 190 |
