| Danksagung | 8 |
| Inhaltsverzeichnis | 10 |
| Abkürzungsverzeichnis | 18 |
| Erstes Kapitel: Einführung | 22 |
| A) Das Problem Geldwäsche | 22 |
| B) Gang der Untersuchung | 23 |
| Zweites Kapitel: Grundlagen | 26 |
| A) Kriminalpolitischer Hintergrund der Geldwäsche | 26 |
| B) Entwicklung der Geldwäschebekämpfungsnormen | 29 |
| I. Internationale Entwicklung | 29 |
| 1. Allgemeines | 29 |
| 2. Internationale Initiativen und Abkommen | 30 |
| II. Nationale Entwicklung | 36 |
| 1. Der Straftatbestand der Geldwäsche § 261 StGB | 36 |
| a) Allgemeines | 36 |
| aa) Entstehungsgeschichte und Zielsetzung der Norm | 36 |
| bb) Abgrenzung zu § 257 ff. StGB | 37 |
| cc) Geschützte Rechtsgüter | 38 |
| b) Der Tatbestand der Geldwäsche | 38 |
| aa) Objektiver Tatbestand des § 261 StGB | 38 |
| (1) Tatobjekte | 39 |
| (2) Tathandlungen | 41 |
| bb) Subjektiver Tatbestand des § 261 StGB | 43 |
| c) Tätige Reue | 44 |
| d) Weitere Rechtsfolgen | 45 |
| 2. Das Geldwäschegesetz (GwG) | 45 |
| 3. Untergesetzliche Vorgaben | 46 |
| Drittes Kapitel: Das neue Geldwäscherecht | 50 |
| A) Allgemeines | 51 |
| I. Aufbau und Struktur des Geldwäscherecht | 51 |
| II. Rechtliche Einordnung des Geldwäscherechts | 53 |
| III. Gliederung des Geldwäschegesetzes | 54 |
| IV. Einbeziehung der Terrorismusfinanzierung | 55 |
| V. Der Geltungsbereich des Geldwäscherechts | 58 |
| 1. Geltung im Inland | 58 |
| 2. Geltung im Ausland | 58 |
| 3. Rechtsfolgen bei Nichteinhaltung der gruppenweit geltenden Sorgfaltspflichten | 63 |
| B) Verpflichtete | 64 |
| C) Die Sorgfaltspflichten gegenüber Kunden | 67 |
| I. Die Allgemeinen Sorgfaltspflichten | 68 |
| 1. Inhalt der allgemeinen Sorgfaltspflichten | 68 |
| 2. Die Sorgfaltspflichten auslösende Geschäftsvorfälle | 69 |
| 3. Risikobasierte Umsetzung der Sorgfaltspflichten | 70 |
| 4. Die Sorgfaltspflichten im einzelnen | 73 |
| a) Identifizierung des Vertragspartners, § 3 Abs. 1 Nr. 1 GwG | 73 |
| aa) Inhalt der Pflicht | 73 |
| bb) Die eine Identifizierungspflicht auslösenden Geschäftsvorfälle | 75 |
| (1) Begründung einer Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 1 GwG | 75 |
| (2) Gelegentliche Transaktionen ab einem Wert von 15.000 Euro, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 2 GwG | 77 |
| (3) Verdacht der Geldwäsche oder Terrorismusfinanzierung, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 3 GwG | 80 |
| (4) Zweifel über die Richtigkeit der erhobenen Angaben, § 3 Abs. 2 S. 1 Nr. 4 GwG | 80 |
| cc) Durchführung der Identifizierung | 81 |
| (1) Vorgaben für die Identifizierung einer natürlichen Person | 82 |
| (2) Vorgaben für die Identifizierung einer juristischen Person oder Personengesellschaft | 85 |
| dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Pflicht zur Identifizierung des Vertragspartners | 87 |
| b) Ermittlung des Zwecks und der Art der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 2 GwG | 88 |
| aa) Inhalt der Pflicht | 88 |
| bb) Die Pflicht nach § 2 Abs. 1 Nr. 2 GwG auslösende Geschäftsvorfälle | 90 |
| c) Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten, § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG | 91 |
| aa) Definition des wirtschaftlich Berechtigten, § 1 Abs. 6 S. 1 GwG | 92 |
| (1) Veranlasser einer Transaktion oder Geschäftsbeziehung, § 1 Abs. 6 S. 1, 3. Var. GwG | 93 |
| (2) Eigentümer oder Kontrolleur des Vertragspartners, § 1 Abs. 6 S. 1, 1. und 2 Var. GwG | 94 |
| (3) Die gesetzliche Vermutung nach § 1 Abs. 6 S. 2 Nr. 1 GwG | 95 |
| (4) Wirtschaftlich Berechtigter bei treuhänderischen Rechtsgestaltungen | 98 |
| bb) Die Pflicht nach § 3 Abs. 1 Nr. 3 GwG auslösende Geschäftsvorfälle | 99 |
| cc) Durchführung der Identifizierung des wirtschaftlich Berechtigten | 100 |
| dd) Bußgeld bei Verstoß gegen die Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten | 102 |
| ee) Zwischenfazit zu den neuen Vorgaben im Zusammenhang mit dem wirtschaftlich Berechtigten | 102 |
| d) Kontinuierliche Überwachung der Geschäftsbeziehung, § 3 Abs. 1 Nr. 4 GwG | 103 |
| aa) Inhalt der Pflicht | 103 |
| bb) Geschäftsvorfälle, in denen die allgemeinen Sorgfaltspflichten anzuwenden sind | 106 |
| 5. Vorgehen bei Nichterfüllbarkeit der allgemeinen Sorgfaltspflichten | 106 |
| II. Vereinfachte Sorgfaltspflichten | 109 |
| 1. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 5 GwG | 111 |
| a) Interbankengeschäfte, § 5 Abs. 2 Nr. 1 GwG | 111 |
| b) Börsennotierte Gesellschaften, § 5 Abs. 2 Nr. 2 GwG | 114 |
| c) Anderkonten, § 5 Abs. 2 Nr. 3 GwG | 114 |
| d) Inländische Behörden, § 5 Abs. 2 Nr. 4 GwG | 115 |
| 2. Vereinfachte Sorgfaltspflichten nach § 25d KWG | 115 |
| a) Allgemeines | 115 |
| b) Die Fallgruppen im einzelnen | 116 |
| aa) E-Geld, § 25d Abs. 1 Nr.1 KWG | 116 |
| bb) Die Privilegierung der in § 25d Abs. 1 Nr. 2 KWG aufgeführten Finanzprodukte | 117 |
| cc) Generalklausel gem. § 25d Abs. 1 Nr. 3 KWG | 119 |
| dd) § 25d Abs. 1 Nr. 4 KWG | 120 |
| III. Verstärkte Sorgfaltspflichten | 121 |
| 1. Verstärkte Sorgfaltspflichten gem. § 6 GwG | 121 |
| a) Politisch exponierte Personen, § 6 Abs. 2 Nr. 1 GwG | 122 |
| aa) Politisch exponierte Personen im engeren Sinne | 123 |
| bb) Unmittelbares Familienmitglied einer politisch exponierten Person | 125 |
| cc) Einer PEP bekanntermaßen nahestehende Personen | 125 |
| dd) Die verstärkten Sorgfaltspflichten gegenüber PEPs | 126 |
| (1) Zustimmung einer übergeordneten Führungsebene | 127 |
| (2) Ermittlung der Herkunft der Vermögenswerte | 127 |
| (3) Verstärkte kontinuierliche Überwachung | 128 |
| b) Fernidentifizierung, § 6 Abs. 2 Nr. 2 GwG | 130 |
| aa) Inhalt der Pflicht | 130 |
| bb) Verstoß gegen die verstärkten Sorgfaltspflichten bei der Fernidentifizierung | 131 |
| 2. Verstärkte Sorgfaltspflichten nach dem Kreditwesengesetz | 132 |
| a) Korrespondenzbankbeziehungen | 132 |
| aa) Einholen von öffentlich verfügbaren Informationen, § 25f Abs. 2 Nr. 1 KWG | 133 |
| bb) § 25f Abs. 2 Nr. 2 KWG | 133 |
| cc) § 25f Abs. 2 Nr. 3 KWG | 133 |
| dd) § 25f Abs. 2 Nr. 4 KWG | 134 |
| ee) § 25f Abs. 2 Nr. 5 KWG | 134 |
| b) Sorgfaltspflichten im Zusammenhang mit dem Sorten- und Finanztransfergeschäft | 134 |
| c) Verbotene Geschäfte nach § 25h KWG | 135 |
| IV. Ausführung durch Dritte | 135 |
| 1. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 1 S. 3 GwG | 136 |
| 2. Dritte im Sinne des § 7 Abs. 2 GwG | 137 |
| D) Interne Sicherungsmaßnahmen | 139 |
| I. Allgemeines | 139 |
| II. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 9 GwG | 141 |
| 1. Bestellung eines Geldwäschebeauftragten, § 9 Abs. 2 Nr. 1 GwG | 141 |
| 2. Interne Grundsätze, Sicherungssysteme und Kontrollen, § 9 Abs. 2 Nr. 2 GwG | 142 |
| a) Entwicklung und Aktualisierung interner Grundsätze | 143 |
| b) Entwicklung und Aktualisierung angemessener Sicherungssysteme (Gefährdungsanalyse) | 143 |
| c) Kontrollen zur Verhinderung der Geldwäsche und der Terrorismusfinanzierung | 144 |
| 3. Schulung der Beschäftigten, § 9 Abs. 2 Nr. 3 GwG | 144 |
| 4. Auslagerung der internen Sicherungsmaßnahmen | 145 |
| III. Interne Sicherungsmaßnahmen gem. § 25c KWG | 147 |
| 1. Allgemeines | 147 |
| 2. Verpflichtung zur Unterhaltung von Monitoringsystemen | 147 |
| E) Sonstige Pflichten | 150 |
| I. Aufzeichnungs- und Aufbewahrungspflichten | 150 |
| 1. Aufzuzeichnende und aufzubewahrende Informationen | 150 |
| 2. Form der Aufzeichnung und Aufbewahrung | 151 |
| 3. Aufbewahrungsfristen | 151 |
| 4. Heranziehung und Verwendung von Aufzeichnungen | 152 |
| 5. Das Kontenabrufverfahren | 152 |
| 6. Verstoß gegen Aufzeichnungspflichten | 153 |
| II. Die Anzeigepflicht bei Verdacht auf Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung | 154 |
| 1. Allgemeines | 154 |
| 2. Stillhaltefrist | 158 |
| 3. Verwertungsmöglichkeiten der in einer Anzeige gemachten Angaben | 158 |
| 4. Mitarbeiterschutz | 159 |
| 5. Informationspflichten der Staatsanwaltschaft | 159 |
| 6. Verstöße im Zusammenhang mit der Verdachtsanzeige | 160 |
| III. Verbot der Informationsweitergabe | 160 |
| 1. Informationsaustausch mit staatlichen Stellen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 1 GwG | 161 |
| 2. Informationsaustausch innerhalb des Konzerns, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 2 GwG | 161 |
| 3. Informationsaustausch bei rechtsberatenden Berufen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 3 GwG | 162 |
| 4. Informationsaustausch in Fällen, die sich auf dieselbe Transaktion oder den selben Vertragspartner beziehen, § 12 Abs. 1 S. 2 Nr. 4 GwG | 162 |
| 5. Informationsaustausch im Rahmen von § 12 Abs. 3 GwG | 162 |
| 6. Verstöße im Zusammenhang mit dem Unterrichtungsverbot | 163 |
| F) Zuständige Aufsichtsbehörde | 163 |
| Viertes Kapitel: Zusammenfassung und Ausblick | 166 |
| Literaturverzeichnis | 170 |
