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IT-Revision

CD-Rom Version 2002

AutorDeutsches Institut für Interne Revision e.V.
VerlagErich Schmidt Verlag
Erscheinungsjahr2002
Seitenanzahl417 Seiten
ISBN9783503059003
FormatPDF
KopierschutzDRM
GerätePC/MAC/eReader/Tablet
Preis39,80 EUR
 

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Kapitelübersicht
  1. Vorwort, Inhaltsverzeichnis, Abkürzungsverzeichnis und Stichwortverzeichnis
  2. Einführung
  3. Revision der DV-Stellen (Struktur): DV-Gesamtplanung
  4. Revision der DV-Stellen (Struktur): Projektentwicklung
  5. Revision der DV-Stellen (Struktur): Rechenzentrum
  6. Revision der DV-Stellen (Struktur): Ansätze zur Prüfung von IT-Netzwerken
  7. Revision der DV-Stellen (Struktur): DV-Archivierungsverfahren
  8. Revision der DV-Stellen (Struktur): Entwicklung eines DV-Verfahrens
  9. Revision der DV-Stellen (Struktur): Revision bei Einsatz von CASE und Revision eines eingesetzten Verfahrens
  10. Revision der DV-Stellen (Struktur): Auswahl von Standard-Anwender-Software
  11. Revision der DV-Stellen (Struktur): Einsatz von Systemsoftware bzw. systemnaher Software
  12. Revision der DV-Stellen (Struktur): Prüfung von Geschäftsprozessen und des Systementwicklungsprozesses
  13. Revision der DV-Stellen (Struktur): Grundsatzfragen zur strategieorientierten Revision von Client/Server-Architekturen
  14. Revision der DV-Stellen (Struktur): Absicherung von Serversystemen (speziell: UNIX, Windows NT)
  15. Revision der DV-Stellen (Struktur): Einsatz der individuellen Datenverarbeitung (IDV)
  16. Revision der DV-Stellen (Struktur): Büroautomation/Bürokommunikation
  17. Revision der DV-Stellen (Struktur): Internet/Firewall
  18. Revision der DV-Stellen (Struktur): Kontrolle und Sicherheitsaspekte bei E-Commerce
  19. DV-Leistungen durch und für Dritte: DV-Leistungen durch Fremdfirmen und Outsourcing
  20. DV-Leistungen durch und für Dritte: Wartung von DV-Hard- und Software
  21. Revision mit Datenverarbeitung: Einsatz von Software für Revisionszwecke
  22. Bundesdatenschutzgesetz (BDSG)
  23. Stellungnahme FAMA. Bei computergestützten Verfahren und deren Prüfung und Aufbewahrungspflichten beim Einsatz von EDI
  24. Grundsätze ordnungsmäßiger DV-gestützter Buchführungssysteme GoBS
  25. Sicherheitssoftware und Software für die Revision und Informationsquellen zu Revisionsprüfungen der Standardsoftware SAP
  26. Schlagwortverzeichnis
Inhaltsverzeichnis
Vorwort zur 8. Lieferung2
Inhaltsverzeichnis3
Abkürzungsverzeichnis8
Stichwortverzeichnis12
Einführung20
Zielsetzung und Aufgabe der DV-Revision20
Revisionsfeld21
Prüfkriterien22
Externe und interne Anforderungen24
Planung und Steuerung24
Arbeitsweise25
Anforderungsprofil25
Revision der DV-Stellen (Struktur)27
DV-Gesamtplanung29
DV-Strategie29
DV-Organisation31
DV-Projekte33
DV-Bedarfs- und Kapazitätsplanung34
DV-Sicherheit35
DV-Kosten- und Leistungsrechnung35
Projektentwicklung38
Methoden, Tools, Standards38
Basisverfahren39
Planung, Steuerung und Kontrolle der Ressourcen für die40
Projektentwicklung40
Projektdurchführung41
Qualitätssicherung42
DV-Aus- und - Fortbildung43
Rechenzentrum45
1. Vorbemerkungen45
2. Risikomanagement (KonTraG)45
3. Administration RZ46
4. Budget- und Investitionsanalyse64
5. Sicherheit66
6. Katastrophenfall(Wiederanlauf)-Planung72
Ansätze zur Prüfung von IT-Netzwerken83
1. Einleitung83
2. Planung der IT-Infrastruktur und der Installationen83
3. Netz- und Systemmanagement85
4. Sicherheit88
5. Wirtschaftlichkeitsaspekte93
DV-Archivierungsverfahren96
Prüfung der eingesetzten Speichermedien96
Entwicklung eines DV-Verfahrens105
Vorstudie/Voruntersuchung105
Fachkonzept106
DV-Konzept109
Programmierung/Test112
Freigabeverfahren115
Einführung des DV-Verfahrens118
Revision bei Einsatz von CASE124
CASE in der DV-Anwendungsentwicklung124
CASE unter Revisionsgesichtspunkten126
Die Prüfung des CASE-Einsatzes126
Revision eines eingesetzten Verfahrens137
Verfahrensdokumentation137
Einsatz in der Fachabteilung139
Einsatz im Rechenzentrum143
Anwender-Software146
Schnittstellen zu anderen Verfahren147
Auswahl von Standard-Anwender-Software149
Prüfung des Pflichtenheftes149
Dokumentationsprüfung150
Qualitätsanforderungen150
Sicherheitsanforderungen150
DV-technische Anforderungen151
Wirtschaftlichkeitsbetrachtung151
Bonität des Herstellers152
Vertrag/ Wartungsvertrag152
Einsatz von Systemsoftware und systemnaher Software153
Prüfungsgebiet Systemsoftware153
Beschaffung von Systemsoftware154
Eingesetzte Systemsoftware156
Prüfung von Geschäftsprozessen158
Ziel des Kapitels158
Grundlagen der Prüfung von Geschäftsprozessen158
Prüfbarkeit des Geschäftsprozesses /159
Geschäftsprozessdokumentation159
Prüfungsaspekte zu Sicherheit und Ordnungsmäßigkeit des161
Geschäftsprozesses161
Prüfung des Systementwicklungsprozesses170
Ziel dieses Kapitels170
Prüfungsfragen zum Systementwicklungsprozess170
Prüfungsfelder des Systementwicklungsprozesses171
Grundsatzfragen zur strategieorientierten Revision von Client/Server-Architekturen176
Einführung176
Zusammenhang zwischen Geschäft und Informationsverarbeitung178
Organisation181
Administration182
Migration182
Standardsoftware183
Sicherheit184
Wirtschaftlichkeit186
Absicherung von Serversystemen (speziell: UNIX, Windows NT)189
Ziel des Kapitels189
Grundlagen des Zugriffsschutzes189
Prüfungsfelder und prinzipielle Schwachstellen190
Prüfungsaspekte und Prüfungsfragen191
Einsatz der individuellen Datenverarbeitung (IDV)197
Definition und Abgrenzung197
Prüfung der grundlegenden Forderungen199
IDV-Einsatz mit komplexen Programmen204
Datenschutz und Datensicherheit210
Kontrollmaßnahmen213
Wirtschaftlichkeit213
Datenaustausch/Netzwerke215
Auswirkungen für die Revision217
Büroautomation/Bürokommunikation219
Allgemeines219
Textverarbeitung incl. Grafikerstellung221
Elektronische Post und Kommunikation223
Telefax, Telex225
Archivierung und Wiederauffinden (Retrieval) von Informationen226
Internet/Firewall228
Einführung228
Prüfungsfragen230
Glossar241
Literaturverzeichnis248
Kontrolle und Sicherheitsaspekte bei E-Commerce249
1. Einführung249
2. E-Commerce in der Praxis249
3. Risiken, Gefahren und Maßnahmen250
4. Rechtliche Aspekte bei E-Commerce255
DV-Leistungen durch und für Dritte265
DV-Leistungen durch Fremdfirmen265
1. Softwareentwicklung265
Outsourcing273
Begriff273
Prüffelder in den Phasen des Outsourcingprozesses273
Wartung von DV-Hard- und Software284
Wartungskonzepte284
Wartungsverträge285
Hardware und DV-Infrastruktur288
Software291
Revision mit Datenverarbeitung296
Ziele des Einsatzes der DV für die Revision296
Voraussetzungen296
Vorgehensweise bei Entwicklung und Einsatz von Prüfprogrammen im297
Einzelfall297
Praktische Beispiele299
Einsatz von Software für Revisionszwecke302
DV prüft DV302
Prüfplanung302
Datenanalyse303
Systemgebundene Werkzeuge (Host, Client/Server)305
Generelle Prüfsoftware308
Universelle Programme (PC)309
Host Connection310
Übertragungen zwischen PC311
SAP-Analyse-Tools311
Virenschutz311
Internet311
Präsentation312
Groupware-Produkte312
Hardware-Anforderungen313
Bundesdatenschutzgesetz (BDSG)314
Verpflichtung auf das Datengeheimnis ( § 5)321
Einrichtung automatisierter Abrufverfahren (§ 10)321
Verarbeitung oder Nutzung personenbezogener Daten im Auftrag (§ 11)322
Besondere Maßnahmen zur Datensicherung nach § 9324
Schadensersatz (§ 8)325
Straf- und Bußgeldvorschriften ( §§ 43, 44)325
Beiträge zu Sicherheitsanforderungen327
Sicherheit bei Netzwerken/Telekommunikation327
Maßnahmen/ Methoden328
Zugriffskontrolle328
Chiffrierung328
Integritätsmechanismen329
Matrix: Sicherheitseinforderungen/-maßnahnen329
Elektronische Unterschrift330
Grundsatzbeiträge zur Revisionsdurchführung331
Problematik der exante-Revision331
Wichtige externe Anforderungen334
DV-Revision und Qualitätssicherung nach DIN ISO 9000 ff.334
Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bei computergestützten Verfahren und deren Prüfung*)339
Aufbewahrungspflichten beim Einsatz von EDI1)*)382
Belegfunktion bei EDI-Nachrichten382
Anforderungen an das EDI-Verfahren nach Eingang der Nachricht383
Form der Speicherung383
Grundsätze ordnungsmäßiger DV-gestützter Buchführungssysteme GoBS1)385
Sicherheitssoftware und Software für die Revision400
Sicherheitssoftware für HOST Computer (einschließlich Client/Server)400
Sicherheitssoftware für Personal Computer (PC)401
HOST-PC-Software für die REVISION (Beispiel)404
Informationsquellen zu Revisionsprüfungen der Standardsoftware SAP406
SAP Online Support System (OSS)406
SAP-Arbeitskreis Revision406
Internetadressen und News-Groups408
Seminare und Literatur408
Schlagwortverzeichnis409

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