| Vorwort „Meldewesen für Finanzinstitute“ | 5 |
| Abkürzungsverzeichnis | 8 |
| Inhaltsverzeichnis | 17 |
| Mitarbeiter | 26 |
| Teil I Einleitung | 28 |
| Umfang und geschichtliche Entwicklung des Meldewesens für Finanzintermediäre | 29 |
| 1 Einleitung | 29 |
| 2 Das bankaufsichtsbehördliche Meldewesen bis zum Kreditwesengesetz 1979 | 31 |
| 3 Das Kreditwesengesetz 1979 | 32 |
| 4 Die Novelle 1986 des Kreditwesengesetzes 1979 | 35 |
| 5 Das Bankwesengesetz 1994 | 37 |
| 6 Die BWG-Novellen von 1996, 2001 und 2006 | 38 |
| 7 Neuerungen im Meldewesen für Versicherungen und Pensionskassen | 40 |
| 8 Neuerungen bei der Monetärstatistik | 41 |
| 9 Datenaustausch der Kreditregister seit 2005 | 41 |
| 10 Reform des bankaufsichtlichen Meldewesens im Zuge der Basel II-Implementierung | 42 |
| 11 Reform des bankaufsichtlichen Meldewesens durch Basel III | 46 |
| 12 Gemeinsame Meldewesenplattform (Datenmodell) | 48 |
| 13 Conclusio | 48 |
| Literatur | 48 |
| Teil II Meldewesen für Banken | 50 |
| Europäische Bankenunion, die Entwicklung zu einer supranationalen Bankenaufsicht und der österreichische Input Approach als Blueprint für das Meldewesen in Europa | 51 |
| 1 Harmonisierung, Standardisierung und Automatisierung im Bereich der Bankenregulierung | 52 |
| 2 Das österreichische Modell | 62 |
| 3 Bedeutung des österreichischen Modells für das europäische Meldewesen/Handlungsfelder für Banken und Aufsichtsbehörden | 64 |
| 4 Die Zukunft des Meldewesens | 65 |
| 5 „RegTech“ – innovative Technologien sind gefordert | 67 |
| Literatur | 68 |
| Eigenmittel- und Liquiditätsanforderungen nach Basel III – eine Übersicht | 70 |
| 1 Einleitung | 70 |
| 2 Eigenmittelanforderungen nach Basel III | 72 |
| 3 Zusammensetzung der Eigenmittel | 98 |
| 4 Zusammenfassung | 102 |
| Literatur | 103 |
| Meldung über Eigenmittel und Eigenmittelanforderungen | 106 |
| 1 Einleitung | 106 |
| 2 EU Gesetzgebung | 107 |
| 3 Übersicht über die eigenmittelbasierten COREP-Meldebögen | 108 |
| 4 Eigenmittel-Meldebögen | 108 |
| 5 Eigenmittelanforderungen, Details zur Solvabilität, Solva-Meldebögen | 114 |
| 6 Zusammenfassung | 127 |
| Literatur | 127 |
| Großkredite und Zentrales Kreditregister | 129 |
| 1 Großkredite – Begrenzung des Konzentrationsrisikos | 129 |
| 2 Zentrales Kreditregister und AnaCredit – Einzelkredit-Berichterstattung | 154 |
| 3 Zusammenfassung | 159 |
| Literatur | 160 |
| Leverage Ratio (Verschuldungsquote) | 161 |
| 1 Gründe und Ziele für die Einführung einer Leverage Ratio | 161 |
| 2 Funktionsweise und Ausgestaltung der Leverage Ratio | 162 |
| 3 Berechnung und Meldung der Leverage Ratio im Rahmen der CRR | 164 |
| 4 Berücksichtigung der Verschuldungsquote in der Säule 2 (ICAAP bzw. SREP) | 165 |
| 5 Offenlegung der Leverage Ratio (Säule 3) | 166 |
| 6 Zukünftige Ausgestaltung der Leverage Ratio als Säule 1 Kennzahl | 167 |
| 7 Aktuelle Verschuldungsquoten in der EU sowie des österreichischen Bankensystems | 169 |
| 8 Umsetzung in den USA | 169 |
| 9 Umsetzung im UK | 170 |
| 10 Zusammenfassung und Ausblick | 171 |
| Literatur | 172 |
| Liquiditätsregulierung: LCR, NSFR und AMM | 173 |
| 1 Überblick | 173 |
| 2 Liquidität und Liquiditätsrisiko | 174 |
| 3 Liquidität im Basler Säulenkonzept | 175 |
| 4 Liquidität im europäischen Bankenaufsichtsrecht | 177 |
| 5 Vorgaben zum Liquiditätsrisikomanagement | 179 |
| 6 Liquidität im europäischen Meldewesen | 183 |
| 7 Liquidity Coverage Ratio (LCR) | 185 |
| 8 Net Stable Funding Ratio (NSFR) | 191 |
| 9 Additional Monitoring Metrics (AMM) | 193 |
| 10 Aufsichtsrechtliche Maßnahmen und Sanktionen | 195 |
| 11 Resümee und Ausblick | 198 |
| Literatur | 199 |
| Meldevorschriften über die Belastung von Vermögenswerten und über die Refinanzierungspläne | 202 |
| 1 Meldung zur Belastung von Vermögenswerten | 202 |
| 2 Richtlinien der EBA zur Offenlegung belasteter und unbelasteter Vermögenswerte | 216 |
| 3 Funding plans – Meldung der Refinanzierungspläne von Kreditinstituten gemäß Leitlinien der EBA | 217 |
| 4 Zusammenfassung | 228 |
| FINREP nGAAP: Vom österreichischen bilanzorientierten Meldewesen zur europäischen Norm | 229 |
| 1 Einleitung | 229 |
| 2 Die Fokuhyla-Saga | 230 |
| 3 Rezension | 235 |
| 4 Zusammenfassung | 241 |
| Literatur | 242 |
| FINREP unter IFRS 9 | 244 |
| 1 Entwicklung und Zielsetzung des IFRS 9 | 244 |
| 2 Anwendungsbereich | 245 |
| 3 Klassifizierung und Bewertung | 246 |
| 4 Wertminderungen nach Expected Loss Model | 249 |
| 5 Hedge Accounting | 250 |
| 6 Fazit | 254 |
| Literatur | 255 |
| EMIR (European Market Infrastructure Regulation) | 257 |
| 1 Einleitung – Was ist EMIR? | 257 |
| 2 Risikominderung | 262 |
| 3 Reporting-Verpflichtung | 272 |
| 4 Clearing Verpflichtung | 276 |
| 5 Zusammenfassung | 280 |
| Literatur | 280 |
| FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) und CRS (Common Reporting Standard) | 281 |
| 1 Einleitung | 281 |
| 2 Grundzüge und Pflichten nach FATCA | 287 |
| 3 Der Weg zu CRS | 292 |
| 4 Zusammenfassung | 297 |
| Literatur | 299 |
| MiFID II | 301 |
| 1 Einleitung | 301 |
| 2 Fokus Meldewesen | 305 |
| 3 Zusammenfassung | 322 |
| Teil III Meldewesen für Versicherungen und sonstige Finanzintermediäre | 323 |
| Meldewesen für Versicherungsunternehmen: Darstellung der Regelungen vor und nach der Einführung von Solvency II | 324 |
| 1 Die historischen Wurzeln des österreichischen Meldewesens für Versicherungsunternehmen | 325 |
| 2 Nationale Regelungen zum Meldewesen bis Ende 2015 | 325 |
| 3 Rahmenbedingungen von Solvency II | 330 |
| 4 Regelungen für den Vorbereitungszeitraum auf Solvency II | 333 |
| 5 Regelungen zum Meldewesen ab 2016 | 334 |
| 6 Resümee | 350 |
| Literatur | 351 |
| Meldewesen von betrieblichen und überbetrieblichen Pensionskassen in Österreich | 352 |
| 1 Einleitung | 352 |
| 2 Das Altersvorsorgesystem in Österreich | 353 |
| 3 Vorschriften zum Risikomanagement in Pensionskassen | 355 |
| 4 Quartalsmeldeverordnung 2012 (QMV 2012) | 359 |
| 5 Meldung bei der Oesterreichischen Kontrollbank (OeKB) | 364 |
| 6 Zusammenfassung | 366 |
| Literatur | 366 |
| Meldewesen für Investmentfonds: Derivatemeldung und AIFMD-Reporting | 368 |
| 1 Einleitung | 368 |
| 2 Derivatemeldung | 369 |
| 3 AIFMD-Reporting | 375 |
| 4 Zusammenfassung und Ausblick | 389 |
| Literatur | 389 |
