![\"Kulturwandel](\"https:\/\/www.fachzeitungen.de\/pressemeldungen\/wp-content\/imagescaler\/97977142e237760ef4c6d453ffa3550f.jpg\" "\\"Kulturwandel")
Die Finanzkrise hat unser Vertrauen in die Banken und die Kontrollsysteme ersch\u00fcttert. Ethisch-moralische Grunds\u00e4tze werden in Frage gestellt. Grund genug f\u00fcr Springer Gabler-Autor Klaus Leusmann, ein Umdenken im Bereich der Steuerungssysteme und die Einf\u00fchrung eines Ethik-Rankings zu fordern.<\/p>
Steuerung von Banken: Ethische Ziele m\u00fcssen integriert werden<\/p>
Die Finanzkrise hat Defizite im Bankensystem offen gelegt | Springer Gabler-Autor Klaus Leusmann pl\u00e4diert f\u00fcr eine Neukonzeption der Steuerungssysteme von Banken und die Einf\u00fchrung eines Ethik-Ratings
Berlin | Heidelberg | Wiesbaden, 26. Februar 2014. Das \u00f6ffentliche Vertrauen in Kreditinstitute ist seit der Finanzkrise besch\u00e4digt. Deshalb haben sich viele Banken einen Kulturwandel verordnet, der auf ethischen und nachhaltigen Werten aufbaut. Im Interview mit Bankmagazin und Springer f\u00fcr Professionals fordert Klaus Leusmann, dieses ver\u00e4nderte Denken auch ins Handeln zu \u00fcberf\u00fchren. So w\u00fcrden Banken ethische Ziele zwar oft in einem Code of Conduct dokumentieren, in der Regel aber nicht in ihre Steuerungssysteme integrieren. In der Konsequenz seien diese Ziele nur eingeschr\u00e4nkt verhaltensrelevant. In seinem jetzt bei Springer Gabler erschienenen Fachbuch „Kulturwandel bei den Banken“ beschreibt der Autor konkrete Handlungsans\u00e4tze f\u00fcr interne Kultur- und Ver\u00e4nderungsprozesse von Kreditinstituten auf ihrem Weg zu nachhaltigen Unternehmen. Dar\u00fcber hinaus zeigt er die Vorteile eines aufsichtsrechtlich legitimierten Ethik-Ratings auf.<\/p>
Gewinnmaximierung und ethische Ziele stehen im Bankensektor noch immer scheinbar im Widerspruch. Dabei sind Defizite in beiden Punkten laut Leusmann gleicherma\u00dfen existenzgef\u00e4hrdend: „Erreicht eine Bank keine Mindestrendite, wird ihr das Kapital entzogen. Erreicht sie keinen ethischen Mindeststandard, wird ihr die gesellschaftliche Akzeptanz aufgek\u00fcndigt.“ Nachhaltiger Erfolg bedinge demnach beide Komponenten, und k\u00f6nne nicht nur auf kurzfristigen Gewinn ausgelegt sein. Der Autor fordert daher die Aufnahme der ethischen Dimension in die Steuerungssysteme der Banken, um diese von einer Denkhaltung in ein verbindliches Verhalten zu \u00fcberf\u00fchren. M\u00f6glichkeiten der quantitativen Messbarkeit von ethischem Verhalten g\u00e4be es: „Man k\u00f6nnte den dienenden Charakter des Bankgesch\u00e4fts messen, indem man den Anteil des Kundengesch\u00e4fts an der Bilanzsumme berechnet. Je h\u00f6her der Anteil ist, umso mehr dient die Bank der Realwirtschaft.“ Weitere denkbare Kriterien seien die Kunden- und Mitarbeiterzufriedenheit. Das Vertrauen der Gesellschaft k\u00f6nne neben Verg\u00fctungsstrukturen auch durch den Anteil der Aktiva erfasst werden, die in Steuer- und Regulierungs-Oasen gehalten wird. Dies seien Ans\u00e4tze, auf deren Basis die Entwicklung eines aussagekr\u00e4ftigen Ethik-Ratings realistisch sei.<\/p>
W\u00e4hrend die Banken ihre bereits vorhandenen Bem\u00fchungen um einen Kulturwandel in Richtung nachhaltigen Erfolgs noch in ihre Steuerungssystematik aufnehmen m\u00fcssten, sieht Leusmann auch die Aufsichten in der Pflicht. Allein mit Regulierungen sei es nicht getan, kritisiert der Autor: „Das ist ein Hase-Igel-Spiel. Wenn sich in der Werteorientierung der Banken nichts \u00e4ndert, wird die Aufsicht immer nur feststellen k\u00f6nnen, welche neuen illegitimen Gesch\u00e4fte in den n\u00e4chsten Novellierungen der Regelwerke zu verbieten sind. Schreibt man das ins Unendliche fort, m\u00fcndet es zwangsl\u00e4ufig in die Planwirtschaft, die doch eigentlich ihre Unterlegenheit bewiesen hat.“ Sinnvoller sei eine Fokussierung auf das Setzen von Leitplanken, die die kreativen Kr\u00e4fte des freien Unternehmertums zum Guten hin lenkt. Neben notwendigen Regeln zur Solvabilit\u00e4t, Liquidit\u00e4t und Transparenz h\u00e4tte ein aufsichtsrechtlich legimitiertes Ethik-Rating mit entsprechender Anreiz- und Sanktionsmechanik Signalwirkung: „Die Aufsicht k\u00f6nnte zum Beispiel festlegen, dass bei einer Bank\u00fcbernahme das Ethik-Rating der \u00fcbernehmenden Bank mindestens so gut sein muss wie das des \u00fcbernommenen Instituts.“<\/p>
Klaus Leusmann ist F\u00fchrungskraft, Probleml\u00f6ser und Wissensvermittler. Er verf\u00fcgt \u00fcber langj\u00e4hrige Erfahrung im Kreditgewerbe, insbesondere in den Bereichen Risikosteuerung und Controlling.<\/p>
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