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Entgeltumwandlung in der Insolvenz.

Autor	Andreas Steigenberger
Verlag	Duncker & Humblot GmbH
Erscheinungsjahr	2007
Reihe	Schriften zum Bürgerlichen Recht 362
Seitenanzahl	249 Seiten
ISBN	9783428524242
Format	PDF
Kopierschutz	Wasserzeichen
Geräte	PC/MAC/eReader/Tablet
Preis	84,90 EUR

Seit dem Arbeitnehmer ein gesetzlicher Anspruch auf Entgeltumwandlung zusteht, hat er die Möglichkeit, den Arbeitgeber in das System der betrieblichen Altersversorgung zu zwingen. Bei dieser arbeitnehmerfinanzierten Form der Altersversorgung ist der Arbeitnehmer in der Insolvenz des Arbeitgebers noch weitaus stärker schutzbedürftig, als dies bisher schon für die klassische arbeitgeberfinanzierte Altersversorgung anerkannt war. Vor diesem Hintergrund untersucht der Autor die Auswirkungen einer Insolvenz auf die Entgeltumwandlungsabrede und deren Vollzug. Es erfolgt dabei eine Zusammenschau von Betriebsrenten-, Insolvenz- und Versicherungsrecht. Nach einer kurzen Erläuterung der Dogmatik der Entgeltumwandlung sowie der Durchführungswege und Zusagearten der betrieblichen Altersversorgung untersucht der Verfasser die Auswirkungen der Eröffnung des Insolvenzverfahrens auf die möglichen Rechtsgrundlagen einer Entgeltumwandlungsabrede. Nachfolgend werden die sich aus der Entgeltumwandlungsabrede ergebenden Versorgungs- und Versorgungsverschaffungsansprüche auf ihren Rang im Insolvenzverfahren hin untersucht. Weil die betriebliche Altersversorgung regelmäßig über einen externen Versorgungsträger vollzogen wird, setzt sich Andreas Steigenberger anschließend mit den Auswirkungen der Eröffnung des Insolvenzverfahrens auf dieses Deckungsverhältnis auseinander. Nach einer detaillierten Darstellung der Reichweite der Einstandspflicht des Pensions-Sicherungs-Vereins VVaG in den einzelnen Durchführungswegen werden die Handlungsoptionen für Insolvenzverwalter und Zusageempfänger im arbeitsrechtlichen Valutaverhältnis und im versicherungsrechtlichen Deckungsverhältnis erörtert. Abschließend erfolgt eine Bewertung der unterschiedlichen Durchführungswege in der Insolvenz.

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Inhaltsverzeichnis

Vorwort	6
Inhaltsübersicht	8
Inhaltsverzeichnis	12
Einführung	20
§ 1 Entgeltumwandlung: Begriff und Dogmatik	22
A. Begriff	22
I. Entgeltumwandlung nach dem BetrAVG	23
1. Umwandlungsfähiges Entgelt	23
2. Künftige Ansprüche	25
3. Wertgleichheit	26
II. Wirtschaftliche Entgeltumwandlung	28
B. Dogmatik	28
I. Gegenstand der Umwandlung	29
II. Rechtsnatur der Umwandlungsvereinbarung	29
1. Keine Lohnverwendungsabrede	29
2. Keine Leistung erfüllungshalber	30
3. Erlaß gegen Versorgungszusage	30
4. Leistung an Erfüllungs statt	30
5. Zweistufiges Umwandlungsmodell	31
6. Keine Novation	31
7. Schuldänderungsvertrag	31
8. Stellungnahme	32
III. Entgeltumwandlung und Kollektivvereinbarung	35
1. Tarifvertrag	35
a) Individualvertragliche Umwandlung von Tarifentgelt	35
b) Entgeltumwandlung durch Tarifvertrag	39
2. Betriebsvereinbarung	40
C. Durchführungswege	41
I. Direktzusage	42
II. Direktversicherung	45
III. Pensionskasse	48
IV. Pensionsfonds	51
V. Unterstützungskasse	52
D. Zusagearten	55
I. Leistungszusage	55
II. Reine Beitragszusage	56
III. Beitragsorientierte Leistungszusage	56
IV. Beitragszusage mit Mindestleistung	57
V. Kombinationsmöglichkeiten von Durchführungsweg und Zusageart	58
§ 2 Auswirkungen des Eröffnungsbeschlusses	59
A. Arbeitsverhältnis und Arbeitsleistung	59
I. Eröffnung und vertragliche Bindung	59
1. Arbeitsvertrag	60
2. Tarifvertrag	62
3. Betriebsvereinbarung	63
4. Eröffnung und andere Umwandlungsmodelle	64
a) Ersetzungsbefugnis	64
b) Zweistufiges Umwandlungsmodell	65
5. Umwandlungsbegehren in der Insolvenz	66
II. Versorgungs- und Versorgungsverschaffungszusage	69
1. Versorgungszusage	69
2. Versorgungsverschaffungszusage	69
III. Rang des Versorgungsanspruchs im Verfahren	71
1. Ansprüche für die Zeit nach Verfahrenseröffnung	71
a) Masseforderung	71
b) Auswirkung einer Freistellung	71
2. Ansprüche aus der Zeit der vorläufigen Verwaltung	74
a) Insolvenzverwalter mit Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis	75
aa) Masseforderung	75
bb) Auswirkung einer Freistellung	76
b) Insolvenzverwalter ohne Verwaltungs- und Verfügungsbefugnis	78
aa) Direkte Anwendung des § 55 Abs. 2 S. 2 InsO	78
bb) Analoge Anwendung des § 55 Abs. 2 S. 2 InsO	79
B. Rückkehr zum ursprünglichen Entgeltanspruch	81
I. Individualvertragliche Umwandlung	82
1. Ausdrückliches vertragliches Beendigungsrecht	82
2. Vertragliches Beendigungsrecht und § 119 InsO	83
3. Ergänzende Vertragsauslegung	85
4. Änderungsvertrag	85
5. Anspruch auf Vertragsanpassung	86
a) Anspruch des Arbeitnehmers	86
aa) Reales Element	86
bb) Hypothetisches Element	87
cc) Normatives Element	88
dd) Rechtsfolge	89
b) Anspruch des Insolvenzverwalters	89
6. Kündigung	90
II. Umwandlung durch Kollektivvereinbarung	94
1. Flächentarifvertrag	94
2. Haustarifvertrag	96
a) Insolvenzverwalter	96
aa) Änderungsvertrag	97
bb) Kündigung	97
cc) Vertragsanpassung	98
b) Arbeitnehmer	98
3. Betriebsvereinbarung	98
C. Deckungsverhältnis	101
I. Direktversicherung	101
1. Wahlrecht des Insolvenzverwalters nach § 103 InsO	101
a) Widerrufliche Bezugsberechtigung	103
b) Unwiderrufliche Bezugsberechtigung	103
2. Auswirkung der Eröffnung und Rechte des Insolvenzverwalters	105
II. Pensionskasse	108
1. Pensionskassen AG	108
2. Pensionskassen VVaG	110
a) Mitgliedschafts- und Versicherungsverhältnis	110
b) Durchführungsformen	111
aa) Arbeitgeber als Versicherungsnehmer	111
bb) Arbeitnehmer als Versicherungsnehmer	112
cc) Arbeitgeber und Arbeitnehmer als Versicherungsnehmer	112
III. Pensionsfonds	113
IV. Unterstützungskasse	113
1. Eingetragener Verein	114
2. GmbH	115
3. Stiftung	116
D. Besonderheiten bei Anordnung der Eigenverwaltung	116
§ 3 Umwandlungsphase vor der Insolvenz	119
A. Insolvenzsicherung durch den Pensions-Sicherungs-Verein VVaG	119
I. Ausfallhaftung des PSVaG	119
1. Sachlicher Umfang der Haftung	119
a) Versorgungsanspruch	119
b) Unverfallbare Versorgungsanwartschaft	120
c) Anspruchshöhe	120
2. Beginn und Ende der Haftung	122
II. Legalzession zugunsten des PSVaG	122
1. Umfang des Forderungsübergangs	122
2. Legalzession und Betriebsübergang	124
B. Direktzusage	125
I. Massebelastende Insolvenzforderung	125
II. Insolvenzforderung und Unverfallbarkeit	126
1. Gesetzliche Unverfallbarkeit	127
2. Vertragliche Unverfallbarkeit	127
a) Auslegungsregel	127
b) Vereinbarung einer Verfallbarkeit	129
aa) Grenze nach § 134 BGB	129
bb) Grenze nach § 138 BGB	129
(1) Wucher	130
(2) Verstoß gegen die guten Sitten	130
(3) Verstoß gegen Treu und Glauben	132
III. Geltendmachung im Verfahren	133
1. Forderungsinhaber	134
a) Versorgungsanspruch	134
b) Versorgungsanwartschaft	134
2. Versorgungsanspruch	135
3. Versorgungsanwartschaft	136
C. Direktversicherung	139
I. Versorgungsverschaffungsanspruch des Arbeitnehmers	139
1. Vertragsgemäße Erfüllung	139
a) Eintritt des Versicherungsfalls vor Verfahrenseröffnung	140
b) Nichteintritt des Versicherungsfalls vor Verfahrenseröffnung	140
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	141
a) Fehlendes Versicherungsverhältnis	141
b) Unzureichendes Versicherungsverhältnis	143
aa) Widerrufliches Bezugsrecht	143
(1) Versicherungsvertragsrechtliche Zulässigkeit	143
(2) Insolvenzforderung	145
bb) Prämienfreie Versicherung	147
3. Prämienrückstand	148
II. Ausfallhaftung des PSVaG	148
1. Vertragsgemäße Erfüllung	148
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	149
a) Eingeschränkter Schutz bei einer Direktversicherungszusage	149
b) Die Abweichungen im einzelnen	151
aa) Fehlendes Versicherungsverhältnis	151
bb) Unzureichendes Versicherungsverhältnis	151
(1) Widerrufliche Bezugsberechtigung	151
(2) Prämienfreie Versicherung	152
(3) Prämienrückstand	152
3. Geltendmachung im Insolvenzverfahren	153
D. Pensionskasse	153
I. Versorgungsverschaffungsanspruch des Arbeitnehmers	153
1. Vertragsgemäße Erfüllung	154
a) Versicherungsnehmerstellung des Arbeitgebers	155
b) Versicherungsnehmerstellung des Arbeitnehmers	155
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	155
a) Unterbliebener Vertragschluß	155
b) Prämienfreie Versicherung	156
c) Prämienrückstand	157
II. Keine Ausfallhaftung durch den PSVaG	157
1. Vertragsgemäße Erfüllung	157
2. Fehlendes oder unzureichendes Versicherungsverhältnis	157
a) Fehlendes Versicherungsverhältnis	157
b) Unzureichendes Versicherungsverhältnis	158
E. Pensionsfonds	158
I. Versorgungsverschaffungsanspruch des Arbeitnehmers	158
II. Ausfallhaftung durch den PSVaG	159
F. Unterstützungskasse	162
I. Massebelastende Insolvenzforderung	162
II. Ausfallhaftung durch den PSVaG	163
G. Insolvenzsicherung durch das Insolvenzgeld	164
I. Insolvenzgeld	165
1. Arbeitsentgelt	165
2. Insolvenzgeldzeitraum	165
II. Insolvenzgeld und Entgeltumwandlung	167
§ 4 Handlungsmöglichkeiten des Insolvenzverwalters	170
A. Im Valutaverhältnis	170
I. Abfindungsrecht bei Betriebseinstellung und Liquidation	170
II. Beendigung der Entgeltumwandlung	171
III. Enthaftung durch Betriebsveräußerung	173
B. Im Deckungsverhältnis	174
I. Direktversicherung	174
1. Handlungsmöglichkeiten	175
a) Wahlrecht nach § 103 InsO	175
aa) Widerrufliche Bezugsberechtigung	175
bb) Unwiderrufliche Bezugsberechtigung	176
b) Widerruf des Bezugsrechts	178
c) Kündigung	178
d) Umwandlung in eine prämienfreie Versicherung	179
2. Bewertung	179
II. Pensionskasse	181
1. Versicherungsnehmerstellung des Arbeitgebers	182
2. Versicherungsnehmerstellung des Arbeitnehmers	182
III. Pensionsfonds	182
IV. Unterstützungskasse	183
§ 5 Handlungsmöglichkeiten des Zusageempfängers	185
A. Direktzusage	185
I. Beendigung der Entgeltumwandlung	185
II. Fortsetzung der Entgeltumwandlung	185
1. Vertragliches Recht	185
2. Sicherungsrechte und Schadensersatzansprüche	186
a) Zurückbehaltungsrecht	186
b) § 280 Abs. 1 BGB	186
c) § 823 Abs. 2 BGB i.V.m. einem Schutzgesetz	188
aa) §§ 249 Abs. 1 S. 1 HGB, 155 Abs. 1 S. 2 InsO	188
bb) § 266a Abs. 3 StGB	189
d) §§ 60, 61 InsO	190
III. Wechsel des Durchführungsweges	191
1. Anspruch aus § 1a Abs. 1 S. 1 BetrAVG	191
2. Anspruch aus § 313 Abs. 1 BGB	191
B. Direktversicherung	192
I. Widerrufliche Bezugsberechtigung im Direktversicherungsvertrag	192
1. Kein Anspruch auf Wahl der Erfüllung nach § 103 Abs. 1 InsO	192
2. Eintrittsrecht nach § 177 Abs. 1 VVG	193
3. Rechte nach Widerruf des Bezugsrechts	194
4. Verwertung der Versicherung und Entgeltumwandlung	195
a) Beendigung	196
b) Fortführung	196
c) Beendigung und Neubeginn der Entgeltumwandlung	197
II. Unwiderrufliche Bezugsberechtigung im Direktversicherungsvertrag	199
1. Im Valutaverhältnis	200
a) Fortsetzung der Entgeltumwandlung	200
aa) Rechte gegenüber dem Insolvenzverwalter	200
(1) Anspruch auf Prämienzahlung	200
(2) Rechte bei unterbliebener Zahlung	200
(a) Zurückbehaltungsrecht	200
(b) Ersatzanspruch	201
(aa) §§ 280 ff. BGB	201
(bb) §§ 60 f. InsO	202
(cc) § 823 Abs. 2 BGB i.V.m. § 266a Abs. 3 StGB	202
bb) Rechte gegenüber dem Insolvenzschuldner	204
b) Beendigung der Entgeltumwandlung	205
2. Im Deckungsverhältnis	206
a) Recht zur Prämienzahlung	206
b) Mitteilungspflichten des Versicherers	207
c) Eintrittsrecht	209
C. Pensionskasse	210
I. Versicherungsnehmerstellung des Arbeitgebers	211
1. Im Valutaverhältnis	211
2. Im Deckungsverhältnis	211
II. Versicherungsnehmerstellung des Zusageempfängers	211
1. Im Valutaverhältnis	211
2. Im Deckungsverhältnis	212
D. Pensionsfonds	212
I. Im Valutaverhältnis	212
1. Übertragung der Ansprüche vom PSVaG auf den Pensionsfonds	212
2. Übergang des Vermögens des Pensionsfonds auf den PSVaG	213
II. Im Deckungsverhältnis	213
E. Unterstützungskasse	214
F. Portabilität und Fortsetzungsrecht	215
I. Portabilität	215
1. Direkt- und Unterstützungskassenzusage	216
2. Direktversicherungszusage	217
a) Vereinbarungsgemäße Erfüllung	217
aa) Ausscheiden vor Eröffnung des Insolvenzverfahrens	217
(1) Anspruch gegen den Versicherer	217
(2) Anspruch gegen den ehemaligen Arbeitgeber	221
bb) Ausscheiden nach Eröffnung des Insolvenzverfahrens	223
b) Unzureichende Erfüllung	223
3. Pensionskassenzusage	224
4. Pensionsfondszusage	225
II. Fortsetzungsrecht	225
§ 6 Bewertung der Durchführungswege in der Insolvenz	228
A. Direktzusage	228
B. Direktversicherung	230
C. Pensionskasse	233
D. Pensionsfonds	233
E. Unterstützungskasse	234
F. Im Vergleich	234
G. Recht auf Wahl des Durchführungsweges	237
Literaturverzeichnis	238
Sachwortverzeichnis
248

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